Passo a passo
Como usar o simulador da Reforma Tributária no HubCount BI
Simule a carga de IBS e CBS sobre a contabilidade da empresa ano a ano, de 2026 a 2033, ajuste alíquotas e créditos e veja o reajuste de preço.
Você escolhe um ano de 2026 a 2033, ajusta as alíquotas e vê quanto a empresa pagaria de tributos sobre a receita naquele ano, comparado com o que ela paga hoje. O cálculo parte da contabilidade da própria empresa, no período que você filtrou no BI. A aba também estima o reajuste de preço que mantém a margem da empresa ou o custo do cliente.
Antes de começar
- Envie os balancetes e complete o De-Para do período que quer simular. O simulador lê contas do plano padrão da HubCount. Veja Como enviar balancete no HubCount BI e De-Para.
- Escolha o período no calendário do topo. A base contábil soma os meses do período filtrado. A tela não converte para um ano. Para comparar com um ano inteiro, filtre 12 meses.
Abra o simulador
-
Abra o dashboard da empresa. A Visão Padrão e a visão Apenas Contábil trazem o simulador.
-
Clique na categoria Reforma Tributária.
-
Abra a aba Simulador da Reforma Tributária.
O simulador preenche a aba. À esquerda ficam os parâmetros, e à direita, as abas Visão geral, Transição e Preços.
Simule um ano
-
Em Ano de transição, mova o controle até o ano. O texto abaixo dele diz em que fase da transição o ano está.
-
Confira as alíquotas de Alíquota IBS e de Alíquota CBS. Edite, se preciso.
-
Informe o Aproveitamento de crédito, a Redução setorial e o Crédito aproveitado pelo cliente.
-
Leia a frase de resumo no alto da área de resultados: a carga estimada passaria de um valor para outro, com o aumento ou a economia.
-
Abra as abas para o detalhe.
Os resultados se atualizam na hora. Se você alterar algum parâmetro, aparece um botão para restaurar os valores de fábrica, com o texto Restaurar padrao.
Referência dos parâmetros
Todos os campos aceitam valor de 0 a 100, com até duas casas decimais, sem sinal negativo. O ano vai de 2026 a 2033.
| Parâmetro | Padrão | O que faz |
|---|---|---|
| Alíquota IBS | 17,7 % | Alíquota do IBS (estadual e municipal), que substitui ICMS e ISS. |
| Alíquota CBS | 8,8 % | Alíquota da CBS (federal), que substitui PIS, COFINS e IPI. |
| Aproveitamento de crédito | 100 % | Percentual das aquisições que gera crédito (não cumulatividade) no novo regime. |
| Redução setorial | 0 % | Redução de alíquota prevista para o setor (a ajuda da tela cita 30 %, 60 % ou 100 %). A redução se aplica ao débito de IBS e CBS. |
| Crédito aproveitado pelo cliente | 100 % | Percentual do IBS e da CBS que o cliente recupera como crédito: 0 % para consumidor final, 100 % para cliente contribuinte (B2B). Só afeta a aba de preços. |
| Alíquota Imposto Seletivo | 0 % | Alíquota do Imposto Seletivo, aplicada a produtos específicos. Veja o aviso abaixo. |
| Ano de transição | 2027 | Ano da transição, de 2026 a 2033. A carga combina o regime atual e o novo conforme o cronograma. |
Os padrões de IBS (17,7) e de CBS (8,8) são os valores que a tela usa como referência.
A base contábil que o simulador lê
A caixa Base contábil utilizada (período selecionado) mostra os valores que o simulador leu da contabilidade (Valores extraídos automaticamente da sua contabilidade no período filtrado.). De fábrica, ele soma as contas abaixo no período filtrado.
| Valor | Contas do plano padrão |
|---|---|
| Receita Bruta | Receita bruta de vendas operacional (31101). |
| Tributos federais | IPI, PIS e COFINS sobre vendas e serviços, e PIS e COFINS sobre outras receitas operacionais. |
| Tributos estaduais e municipais | ICMS (incluindo ST, Difal e devoluções), ISS e ICMS ou ISS sobre outras receitas operacionais. |
| Outros tributos | Simples Nacional, INSS sobre faturamento, contribuição previdenciária sobre receita bruta e outros impostos sobre a receita. |
| Base de créditos | Custos das mercadorias vendidas, compras, custo de serviços prestados, gastos gerais de fabricação, serviços prestados por PJ, despesas de ocupação e utilidades e serviços. |
Os três grupos de tributos somados formam a Carga atual. A divisão em grupos define o que sai de cena em cada ano: os federais saem com a CBS, os estaduais e municipais saem com o IBS, e os outros ficam constantes.
O calendário que a tela usa
A tela aplica pesos por ano. Em cada ano, um peso diz que fração do novo tributo entra e que fração do tributo antigo ainda resta.
| Ano | Fase | Peso da CBS | Peso do IBS | PIS, COFINS e IPI que restam | ICMS e ISS que restam |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | Fase de teste (alíquotas simbólicas) | 0 % | 0 % | 100 % | 100 % |
| 2027 | CBS cheia; ICMS/ISS ainda integrais | 100 % | 0 % | 0 % | 100 % |
| 2028 | CBS cheia; ICMS/ISS ainda integrais | 100 % | 0 % | 0 % | 100 % |
| 2029 | IBS subindo e ICMS/ISS caindo | 100 % | 10 % | 0 % | 90 % |
| 2030 | IBS subindo e ICMS/ISS caindo | 100 % | 20 % | 0 % | 80 % |
| 2031 | IBS subindo e ICMS/ISS caindo | 100 % | 30 % | 0 % | 70 % |
| 2032 | IBS subindo e ICMS/ISS caindo | 100 % | 40 % | 0 % | 60 % |
| 2033 | Regime pleno (IBS + CBS) | 100 % | 100 % | 0 % | 0 % |
Como o cálculo funciona
- Débito: receita bruta vezes a alíquota, para a CBS e para o IBS, vezes (1 menos a redução setorial).
- Crédito: base de créditos vezes a alíquota, vezes o aproveitamento de crédito.
- Líquido: débito menos crédito, para a CBS e para o IBS.
- Novos tributos no ano: o líquido da CBS vezes o peso da CBS do ano, mais o líquido do IBS vezes o peso do IBS, mais o Imposto Seletivo.
- Impostos atuais remanescentes: federais vezes o que resta, estaduais e municipais vezes o que resta, mais os outros tributos.
- Carga simulada: novos tributos no ano mais remanescentes.
- Diferença: carga simulada menos carga atual, em reais e em pontos percentuais da receita bruta.
O ícone de ajuda ao lado de cada valor abre Como esse valor foi calculado? com esses passos e os números da empresa.
As abas de resultado
Visão geral
- A caixa da base contábil, com Receita bruta, Carga atual e Base de créditos.
- Três indicadores: a carga atual, a carga simulada do ano e a diferença. A diferença aparece como Aumento estimado ou Economia estimada, em reais e em p.p.. Verde indica redução, vermelho indica aumento.
- O gráfico Comparativo: atual x simulada.
- A Composição da carga no ano selecionado, com Carga total, IBS + CBS e Outros impostos (remanescente).
Transição
O gráfico Curva de transição (2026-2033) mostra a carga ano a ano. A área roxa é o IBS mais a CBS que já incide, a laranja é o que sobra dos impostos atuais e a linha tracejada é a carga de hoje, para comparação.
Preços
A aba traz dois cenários para o novo regime pleno, com o IBS e a CBS cobrados por fora do preço:
| Cenário | O que mantém |
|---|---|
| Neutro para a empresa | Mantém a receita líquida (margem) da empresa. |
| Neutro para o cliente | Mantém o custo líquido final do cliente. |
Cada cenário mostra o Reajuste de preço necessário, o Novo preço bruto ao cliente, o IBS/CBS destacado (por fora), o Crédito aproveitado pelo cliente, o Custo líquido final do cliente e a Receita líquida da empresa. O aviso da aba diz que a estimativa vale para o regime pleno e não considera a elasticidade da demanda nem o crédito que a empresa toma nas próprias compras.
Exemplo: Aurora Comércio Ltda, de janeiro a setembro de 2026
A Contabilidade Exemplo filtra o período 01/2026 a 09/2026 e abre o simulador da Aurora com os parâmetros de fábrica. A base contábil do período:
| Valor | Aurora, 01/2026 a 09/2026 |
|---|---|
| Receita bruta | R$ 424.400,00 |
| Tributos federais (PIS e COFINS) | R$ 15.700,00 |
| Tributos estaduais (ICMS) | R$ 44.800,00 |
| Outros tributos | R$ 0,00 |
| Carga atual | R$ 60.500,00, ou 14,26 % da receita |
| Base de créditos | R$ 190.000,00 |
O resultado muda com o ano escolhido:
| Ano | Novos tributos no ano | Impostos atuais que restam | Carga simulada | Diferença |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | R$ 0,00 | R$ 60.500,00 | R$ 60.500,00 | R$ 0,00 |
| 2027 | R$ 20.627,20 | R$ 44.800,00 | R$ 65.427,20 | Aumento de R$ 4.927,20, ou 1,16 p.p. |
| 2033 | R$ 62.116,00 | R$ 0,00 | R$ 62.116,00 | Aumento de R$ 1.616,00, ou 0,38 p.p. |
Em 2027, só a CBS entra: débito de R$ 37.347,20 menos crédito de R$ 16.720,00. Os tributos estaduais continuam inteiros.
Na aba Preços, o cenário Neutro para a empresa parte da receita líquida atual da Aurora (R$ 363.900,00). Com IBS e CBS de 26,5 % por fora, o novo preço bruto é R$ 460.333,50, um reajuste de 8,47 %. Com o cliente aproveitando 100 % do crédito, o custo líquido dele fica em R$ 363.900,00.
Problemas comuns
Configuração do simulador da reforma tributária ausente.
O gráfico foi criado sem a configuração do simulador. Use a aba pronta da visão ou refaça o gráfico em Customização do B.I com o tipo de simulador da Reforma Tributária.
Outras situações
- Os valores estão zerados. O período filtrado não tem balancete, ou a receita bruta de vendas não está mapeada no De-Para. Confira o período e o De-Para.
- A carga atual parece baixa. Só entram as contas listadas na tabela da base contábil. Impostos lançados em outras contas ficam de fora.
- O Imposto Seletivo não muda nada. Veja o aviso sobre a base do Imposto Seletivo acima.
- Mudei a alíquota e perdi ao sair da tela. No dashboard os parâmetros não são gravados. Anote os valores ou grave-os no gráfico, em Customização do B.I.