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Gestão financeira

Como saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo?

Bruna Dalmas
21.05.2025
5 Min

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Gerenciar uma empresa não é uma tarefa fácil. Principalmente quando os indicadores mostram lucro e prejuízo ao mesmo tempo. Apesar de parecer contraditório, acontece com frequência.

Um dos grandes desafios enfrentados pelos empresários hoje é analisar e compreender os indicadores financeiros para uma gestão eficaz. Por exemplo, uma empresa pode apresentar caixa positivo, mas ter prejuízo contábil. Essa falta de atenção nos dados pode acabar levando a empresa a fechar as portas.

Segundo dados do IBGE, 48% das empresas brasileiras fecham em até três anos e o principal motivo é a falta de planejamento na gestão. Por isso, entender essa relação entre lucro e caixa é fundamental para evitar decisões e caminhos equivocados. 

Continue a leitura e confira mais informações ao longo deste artigo!

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Diferença entre Lucro e Caixa

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Embora muitas vezes confundidos, lucro e fluxo de caixa são conceitos financeiros distintos que afetam diretamente a gestão de uma empresa. O lucro é o resultado final da operação após contabilizar todas as receitas e despesas, incluindo itens não monetários, como depreciação e amortização. 

Por outro lado, o fluxo de caixa refere-se ao dinheiro disponível na conta, representando as entradas e saídas financeiras reais. Compreender essa diferença evita erros estratégicos e lidar com situações que podem impactar a sobrevivência do negócio no mercado.

Exemplos práticos:

 

  1. Venda parcelada com custos imediatos:
    Imagine uma empresa que vende um serviço por R$ 200, mas tem um custo operacional de R$ 150. No papel, o lucro é de R$ 50. No entanto, se o cliente optar por pagar parcelado, o dinheiro ainda não entrou totalmente no caixa. Enquanto isso, os R$ 150 de custos foram pagos imediatamente, gerando um fluxo de caixa negativo, mas com lucro contábil.

  2. Venda à vista com fornecedores a prazo:
    Agora, pense em uma empresa que vende um produto por R$ 300 e recebe o pagamento à vista. Contudo, os R$ 250 de custo com fornecedores só serão pagos no próximo mês. Nesse cenário, o caixa apresenta um saldo positivo de R$ 300 no momento, apesar de o lucro no período ser limitado a R$ 50.

Prejuízo com geração positiva de caixa‍


Em situações de crise, empresas podem apresentar prejuízos contábeis, mas ainda assim gerar caixa positivo. 

Essa situação é mais comum do que você imagina e pode acontecer por diversos motivos:

  • Receitas diferidas: A empresa pode ter recebido adiantamentos de clientes, o que melhora o caixa, mas ainda não reconheceu essa receita no resultado contábil.
  • Despesas não monetárias: Gastos como depreciação e amortização impactam o lucro contábil, mas não afetam o fluxo de caixa diretamente.
  • Investimentos altos: Se você investiu em ativos ou expansão, esses custos podem gerar um prejuízo contábil, mesmo com entradas financeiras consistentes.

Dados Contábeis: entenda a importância 


Muitos gestores ainda cometem o erro de ignorar os dados contábeis na tomada de decisão, concentrando-se apenas nos dados financeiros. Essa atitude pode levar a decisões ruins, como investimentos precipitados ou cortes desnecessários, que comprometem a saúde financeira do negócio. 

Entender os indicadores e identificar situações de prejuízo contábil é essencial para prevenir problemas e construir estratégias sólidas. A análise dos dados contábeis vai além da obrigação fiscal e é de fato uma ferramenta poderosa para proteger e fazer crescer a empresa.
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‍O que fazer para evitar prejuízo na minha empresa?

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Dominar e controlar os dados da empresa é fundamental para garantir sua sustentabilidade no mercado. Mas alguns fatores podem alcançar essa eficiência, como:

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  • Use ferramentas de BI: Sistemas de Business Intelligence, como o HubCount BI são extremamente eficientes para parametrizar e centralizar todas as informações, gerando insights e relatórios claros.
  • Assessoria contábil: A contabilidade consultiva é a abordagem que mais cresce nos últimos tempos. Um contador estratégico traduz os números para que você entenda a real situação da empresa. 
  • Acompanhe seus indicadores: Fluxo de caixa, lucro líquido, EBITDA, entre outros, são cruciais para o planejamento.

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HubCount BI: Dados centralizados e insights na palma da mão 


O HubCount BI está levando o gerenciamento de dados para um novo patamar de atuação. 

A solução faz integração com sistemas contábeis, financeiros e gerenciais, centralizando tudo em um único lugar para uma visão completa sobre a saúde da empresa.
Com um dashboard interativo e integrado, é possível reunir todos os insights estratégicos, com gráficos e indicadores inteligentes gerados em tempo real. 

Controlar os seus dados é o principal motivo que torna uma empresa sustentável a longo prazo no mercado, permitindo ajuste de estratégias, decisões rápidas e assertivas, planejamento eficaz e muito mais. 

Além disso, a solução conta com a Inteligência Artificial generativa para produzir análises e relatórios de forma escrita, apontando as principais tendências, pontos de atenção, insights estratégicos e decisões que podem ser tomadas a partir daqueles dados.

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O Business Intelligence (BI), quando aplicado para a gestão de dados dentro da construção civil, é uma ferramenta poderosa que pode transformar significativamente de maneira positiva o gerenciamento das construtoras, além de refinar o controle operacional. O principal objetivo de um BI é reunir, organizar e analisar uma grande quantidade de dados para ajudar na tomada de decisões estratégicas e operacionais, otimizando assim a gestão de recursos e a eficiência dos projetos. Quando falamos de construtoras, sabemos que é uma área bem ampla, que necessita de uma organização eficiente. Existem diversos fatores que devemos ficar atentos no gerenciamento desse segmento, desde controle de estoque, materiais, equipamentos, custos, prazos, entre outros elementos que garantem o bom andamento de uma construção. Contar com um BI também é muito eficaz no monitoramento de uma obra após ser concluída, como, por exemplo, estudo de deterioração, manutenção periódica e assim por diante. Além, é claro, do próprio gerenciamento interno da empresa. Pensando nisso, trouxemos neste artigo cinco benefícios de implementar uma ferramenta de BI para construção civil, seja para controladoria interna ou na consultoria para clientes desta área. 5 Benefícios do BI na Construção Civil 1 - Redução de Erros A precisão do software de BI ajuda a diminuir erros e falhas humanas, promovendo uma gestão mais assertiva, como erros de cálculos, por exemplo. Além disso, ao fornecer insights precisos, os gestores passam a tomar decisões mais informadas e estratégicas. 2 - Economia e Otimização de Recursos O BI auxilia na identificação de desperdícios e gastos excessivos, contribuindo para a melhor utilização de recursos. Isso pode incluir a otimização do uso de materiais, mão-de-obra e equipamentos. Com a análise de dados, é possível identificar padrões de consumo e ajustar o planejamento e a compra de recursos, reduzindo custos e melhorando a eficiência operacional. Com os insights em mãos, o gestor responsável consegue elaborar e encontrar maneiras de planejar e implementar ações que evitem um desperdício da verba ao longo do tempo. 3 - Planejamento Eficiente O uso de dados para análises precisas permite que os gestores planejem seus projetos de forma mais eficaz. O BI apresenta informações que ajudam na organização detalhada de todas as etapas do projeto, desde a concepção até a execução, permitindo que os projetos sejam concluídos mais próximos do prazo estipulado e do orçamento estabelecido. Sabemos que um atraso do fornecedor na entrega de materiais já consegue atrapalhar o andamento de uma construção. Por isso, contar com uma ferramenta que ajuda a antecipar esses riscos é fundamental para a credibilidade de uma construtora. 4 - Aumento da Produtividade A implementação de sistemas de BI também pode aumentar a produtividade de uma equipe, com a geração de relatórios rápidos que permitem que as pessoas envolvidas se concentrem de forma inteligente nas tarefas, melhorando processos, estipulando prazos e aumentando a eficiência operacional. 5 - Controle e Gestão de Desempenho Como os profissionais mais experientes da construção civil já sabem, dificilmente as etapas da construção civil acontecem de forma linear. O BI permite que as construtoras atualizem e façam a manutenção das funções de acordo com a evolução do empreendimento. Além disso, a capacidade de monitorar o desempenho em tempo real facilita a gestão de equipes e projetos. Isso inclui o rastreamento do progresso das obras, a avaliação do desempenho dos trabalhadores e a adaptação rápida às mudanças nas condições do projeto. BI com Inteligência Artificial para facilitar a análise de dados Quando falamos em BI, sabemos que a análise de dados não é uma habilidade que se aprende da noite para o dia. Porém, uma realidade cada vez mais presente no mundo corporativo é a crescente utilização do gerenciamento de dados pelas empresas. Portanto, contar com uma ferramenta de fácil usabilidade e com análises geradas pela Inteligência Artificial (IA) pode auxiliar as empresas a implementar o BI de forma mais rápida. O ‘HubCount BI’ é um verdadeiro facilitador deste processo, pois conta com a IA para levantar os principais insights e serem pontos de partida cruciais para o planejamento estratégico. Além disso, você pode criar quantas variáveis quiser e personalizá-las conforme a sua necessidade. Saiba mais sobre a ferramenta, acesse aqui!

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