Alinhar a gestão financeira com a estratégia da empresa pode ser desafiador, e a gente sabe disso.

Mas nada se compara ao custo de decisões mal embasadas: apagar incêndios, perder dinheiro e deixar boas oportunidades passarem batido.

A era dos dados exige profundidade, agilidade e inteligência. E isso começa com a confiança nas informações. Monitorar dados com precisão hoje é indispensável.

Controllers, FP&As, líderes financeiros, analistas e empresários precisam ir além de ‘contas a pagar e receber’.

A estratégia está por trás dos KPIs (ou indicadores-chave) contábeis e financeiros que, se acompanhados da forma certa, ajudam a prever cenários, tomar decisões com segurança e melhorar os resultados.

Neste conteúdo, você vai conhecer os 5 principais KPIs contábeis que já permitem identificar riscos, encontrar oportunidades escondidas e fazer análises mais estratégicas.
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O que são KPIs contábeis e como usar na controladoria?

KPIs contábeis (Key Performance Indicators) são métricas que ajudam a medir, monitorar e aprimorar o desempenho financeiro de uma empresa. Eles são essenciais para transformar dados brutos em insights acionáveis.

Hoje, o controller precisa dominar a análise de dados e seus indicadores, entender as engrenagens do negócio e fornecer informações que sustentem decisões táticas e estratégicas.

Isso porque o mercado está altamente competitivo e as empresas sendo estão cada vez mais pressionadas a reduzir custos, aumentar margem e tomar decisões rápidas com base em fatos, não em achismos.

Sem uma análise confiável, os riscos aumentam: investimentos errados, cortes mal planejados, metas desalinhadas e falta de visão sobre o que realmente gera resultado.

O controller que toma decisões usando os dados assume uma postura ativa na gestão, identificando onde a empresa está perdendo dinheiro, corrigindo desvios com rapidez e aproveitando cada oportunidade de crescimento.
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O uso da tecnologia facilita o monitoramento

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Com o apoio de Business Intelligence (BI), os KPIs contábeis podem ser acompanhados em tempo real, integrando dados de diferentes áreas e eliminando o retrabalho das planilhas.

E com o avanço da inteligência artificial, é possível prever comportamentos financeiros com base em históricos e variáveis externas com mais agilidade, economizando o tempo das análises.

Agora que você já entendeu a importância desses indicadores, vamos ao que interessa: quais são os KPIs que você provavelmente ainda não está explorando o suficiente?

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5 KPIs contábeis para priorizar no seu negócio

A liquidez é um dos pilares da análise financeira. Ela mede a capacidade de a empresa honrar suas obrigações (em outras palavras, suas contas). Suas diferentes variações apontam uma leitura diferente da situação financeira, seja no curto ou no longo prazo.

Veja a seguir:
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1.1 Liquidez Corrente

É o índice mais utilizado no dia a dia. Mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com os recursos que também vencem no curto prazo. Um índice abaixo de 1, por exemplo, acende o alerta de que o capital de giro pode não ser suficiente.

Fórmula: Ativo Circulante / Passivo Circulante

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1.2 Liquidez Seca

Oferece uma análise mais conservadora, pois desconsidera os estoques que podem demorar para se converter em caixa. É especialmente útil em negócios com baixo giro ou risco de obsolescência de produtos.

Fórmula: (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante

1.3 Liquidez Imediata

Revela o grau de dependência da empresa em relação ao capital imediato, como caixa e aplicações de liquidez diária. É um bom termômetro para momentos de sazonalidade, crise ou renegociação com fornecedores.

Fórmula: Disponibilidades / Passivo Circulante

1.4 Liquidez Geral

Oferece uma visão mais ampla da capacidade de pagamento, considerando também os compromissos e direitos de longo prazo. É essencial para avaliar a solvência em ciclos financeiros mais extensos.

Fórmula: (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo)

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2. Receita e lucratividade

Faturar bem não significa, necessariamente, ter um caixa saudável. A empresa pode vender muito e ainda assim operar no vermelho.

Por isso, acompanhar os indicadores de lucratividade é essencial para entender se o negócio está, de fato, crescendo com consistência.

Esses indicadores ajudam a avaliar se a operação está gerando valor real. Além disso, são fundamentais para ajustes de precificação, corte de despesas e definição de metas mais realistas.

Veja os principais:
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• Margem Bruta
  Mostra o quanto sobra da receita após o custo direto dos produtos ou serviços vendidos.
  Fórmula: (Receita - Custo dos Produtos Vendidos) / Receita
  
  
• Margem Operacional
  Indica o desempenho da operação antes de considerar impostos e encargos financeiros.
  Fórmula: Lucro Operacional / Receita
  
  
• Margem Líquida
  É o que realmente sobra no final, após todas as despesas.
  Fórmula: Lucro Líquido / Receita Total
  
  

3. Ticket médio

Esse KPI contábil simples tem poder estratégico. Ele mostra o valor médio gasto por cliente em uma transação.

Fórmula: Receita Total / Número de Vendas

Ao analisar o ticket médio, você pode:
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• Identificar padrões de comportamento de compra;
  
  
• Avaliar a eficiência do time comercial;
  
  
• Otimizar ofertas com base em margens e volume.
  
  

Uma queda no ticket médio pode significar perda de valor por venda. Já um aumento, se bem sustentado, aponta um caminho de crescimento.

O segredo está em não olhar esse indicador isoladamente. Combine-o com segmentações de cliente e análise preditiva para identificar oportunidades ocultas.

4. Demonstração do fluxo de caixa (DFC)

Muito além de um relatório, a DFC é uma ferramenta de gestão poderosa. Ela mostra, com clareza:

• A origem dos recursos financeiros;
  
  
• A aplicação desses recursos;
  
  
• A capacidade de manter a operação rodando no curto, médio e longo prazo.
  
  

Ao analisar a DFC, o controller consegue entender o comportamento real do caixa. Algo que o DRE, por exemplo, não mostra com tanta precisão, já que trabalha com regime de competência e não com entradas e saídas efetivas.

Controlar o fluxo de caixa com frequência permite:
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• Antecipar déficits e agir antes que falte recurso;
  
  
• Ajustar o capital de giro conforme a sazonalidade do negócio;
  
  
• Planejar investimentos e financiamentos com base na real capacidade de pagamento da empresa.
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Empresas que monitoram a DFC com atenção tomam decisões mais conscientes e evitam surpresas financeiras.

5. Ponto de equilíbrio

Saber exatamente quanto a empresa precisa faturar para cobrir todos os seus custos é o básico da gestão financeira. O ponto de equilíbrio é o divisor entre prejuízo e lucro. Abaixo dele, a operação dá prejuízo; acima, começa a gerar resultado.

Fórmula: Custos Fixos / (1 - Margem de Contribuição)

Esse KPI permite:
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• Tomar decisões sobre promoções e descontos;
  
  
• Avaliar a viabilidade de novos produtos ou serviços;
  
  
• Planejar aumento de produção ou expansão.
  
  

Ao monitorar o ponto de equilíbrio por área, linha de produto ou projeto, você garante que as metas comerciais estejam alinhadas com a realidade financeira.

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A controladoria de hoje precisa ser muito mais analítica e estratégica.

Porém, acompanhar indicadores manualmente consome tempo, além de estar sujeito a erros e dificulta a tomada de decisão ágil.

É aí que entra o HubCount BI, uma solução pensada para transformar a rotina da controladoria com inteligência e automação.

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